Работаете с самозанятыми?

Проверьте, не начнёт ли ФНС на вас охоту

56% компаний в России постоянно работают с самозанятыми...

Компании в самозанятых привлекает

53%

простота массового найма

47%

скорость выхода исполнителя

39%

простота оформления

30%

закрытие пробелов в период пиковой нагрузки

А ещё не нужно платить налоги...

Но ни в коем случае нельзя подменять трудовые отношения работодателя и работника фиктивным договором с самозанятым в целях экономии.

Если такую подмену обнаружит ФНС, то договор ГПХ переквалифицируют в трудовой. И вместе с этим компании придется доначислить в бюджет НДФЛ и взносы, а также заплатить штрафы.

О каких штрафах речь?

от 10 000 ₽
до 20 000 ₽

Должностные лица

от 5 000 ₽
до 10 000 ₽

ИП

от 50 000 ₽
до 100 000 ₽

Организации

Чем еще грозит неверное сотрудничество с самозанятым, помимо штрафов?

Для юридических лиц при выявлении таких нарушений Налоговый кодекс предусматривает наказание в виде штрафа в размере от 20% до 40% недоимки в зависимости от наличия умысла

20%

40%

В крайнем случае компания может быть привлечена к уголовной ответственности за сокрытие денежных средств

По каким признакам компания может попасть под проверку ФНС?

Для повышения эффективности камеральных проверок Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила письмо, в котором перечислила основные признаки, указывающие на использование незаконной схемы оптимизации налоговой нагрузки с использованием самозанятых.

Сведения о доходах самозанятого поступают в контрольно-аналитическую систему ФНС в режиме онлайн, что позволяет проводить анализ в режиме реального времени. Каждый квартал система анализирует более 10 параметров, которые могут свидетельствовать о незаконных схемах оптимизации.

Как налоговая мониторит подмену трудовых отношений с самозанятыми?

У ФНС России есть специальный информационный ресурс «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД). Информационная система сопоставляет чеки, выданные самозанятыми, с людьми, в адрес которых эти чеки пробиты.

В первую очередь система производит оценку и сопоставляет количество чеков, выписанных на конкретное юридическое лицо и самозанятых, плательщиков НПД, которые эти чеки зарегистрировали. Чем больше чеков от разных самозанятых выставлено, тем выше риск балл для этой организации.

Если выявлено больше одного чека от одного плательщика НПД, производится оценка регулярности перечислений и выплаченных сумм.

Если компания больше трех кварталов работает с самозанятым, она автоматически попадает в систему для последующей проверки.

Ставьте галочку, если:

Постоянные отношения с организацией

Связь между бывшими работодателями самозанятого и нынешними заказчиками

Документы кадровой деятельности работодателя (графики работы, отпусков, документы о направлении сотрудника в командировку и прочие)

Расчетные листы о начислении зарплаты, сведения о перечислении денежных средств на банковскую карту работника

Документы хозяйственной деятельности (товарные накладные, счета-фактуры, переписка сторон, в том числе по электронной почте)

Самозанятый выполняет работу полностью материалами, инструментами и оборудованием заказчика

Ваша компания — единственный источник дохода самозанятого

Вы выполняете регулярные платежи одним и тем же плательщикам НПД, например 10 и 25 числа каждого месяца

Заказчик распределяет самозанятого по объектам, исходя из производственной необходимости или самозанятый работает на подхвате у штатного сотрудника

Если собрали несколько галочек, то ФНС уже идет к вам

Кто уже попался?

Если вы понимаете, что самозанятые действительно нужны вашему бизнесу, например, вы занимаетесь короткими проектами или у вас есть сезонная работа, и поэтому принимать в штат сотрудника нецелесообразно — внимательно подходите к выбору специалиста и подготовке к оформлению отношений с ним.

В этом вам помогут материалы, подготовленные специалистами сервиса Nopaper