Акт выполненных работ с самозанятым: образец, бланк и инструкция по заполнению

Бумажный и электронный формат
Акт можно оформить в двух форматах:

Бумажный:

• Распечатать в 2 экземплярах
• Подписать собственноручно
• Передать лично или отправить почтой
• Хранить оригинал не менее 5 лет

Электронный:

• Подписать электронной подписью
• Отправить через систему ЭДО или по электронной почте
• Юридическая сила равна бумажному документу (при наличии ЭП)

Электронный формат удобнее: не нужно встречаться лично, отправлять конверты и хранить стопки бумаг. Особенно актуально при удалённой работе с самозанятыми из других городов.

Электронная подпись для актов с самозанятыми
Для подписания акта электронно подойдёт неквалифицированная электронная подпись (НЭП). Согласно Гражданскому кодексу РФ, стороны вправе договориться об использовании НЭП для подписания документов — достаточно закрепить это условие в договоре.

НЭП — оптимальный вариант для работы с самозанятыми:

• Бесплатный выпуск
• Не нужны USB-токены и установка программ
• Подписание с мобильного телефона
• Юридическая значимость при наличии соглашения сторон

Электронный документооборот с самозанятыми через Nopaper
Сервис Nopaper позволяет организовать полный цикл электронного документооборота с самозанятыми: от подписания договора до обмена актами и закрывающими документами.

Как это работает:

1. Заказчик загружает акт в систему
2. Самозанятый получает уведомление на телефон
3. Самозанятый подписывает документ НЭП в мобильном приложении — выпуск подписи занимает 90 секунд
4. Обе стороны получают подписанный экземпляр в электронном виде

Не нужны токены, визиты в удостоверяющий центр и бумажные экземпляры. Подключить ЭДО с контрагентами можно онлайн. Ознакомиться со стоимостью — на странице тарифов ЭДО.

Если вы подбираете сервис электронного документооборота, полезно изучить, как выбрать надёжный сервис ЭДО для самозанятых.

Универсальный шаблон акта

Шаблон содержит все обязательные реквизиты: данные заказчика и исполнителя-самозанятого, описание работ или услуг, стоимость, даты и поля для подписей. Подходит для любых видов работ и услуг — от копирайтинга до ремонта техники.

Скачать шаблон акта выполненных работ .doc

Если вам нужен формат PDF — откройте скачанный файл в Word и выберите «Файл → Сохранить как → PDF».

Как адаптировать шаблон для разных видов работ и услуг
Универсальный бланк акта выполненных работ — основа, которую нужно подстроить под конкретную ситуацию. Вот что изменить:

Акт об оказании услуг (копирайтинг, дизайн, консалтинг):

• В разделе «Наименование работ/услуг» укажите конкретную услугу: «Написание текстов для сайта — 5 статей по 3 000 слов»
• В «Результат» впишите перечень сданных материалов: файлы, ссылки, презентации
• Если услуга оказывается регулярно — укажите период: «за февраль 2026 года»

Акт выполненных работ (ремонт, строительство, монтаж):

• В разделе «Наименование работ/услуг» перечислите конкретные виды работ: «Замена электропроводки в офисе, 120 м²»
• В «Результат» укажите: объём выполненных работ, использованные материалы
• Добавьте ссылку на договор подряда и смету

Акт при грузоперевозке:

• Укажите маршрут, характер груза и объём (вес, количество мест)
• Впишите дату и время доставки, состояние груза при передаче

Акт с физическим лицом (не ИП):

• Данные заказчика-физлица: ФИО, паспортные данные, адрес
• Стоимость указывайте с пометкой «НДС не облагается»

Скачать шаблон акта выполненных работ .doc

Другие шаблоны документов на сайте Nopaper
Если помимо акта вам нужны шаблоны для оформления отношений с исполнителями и сотрудниками:

• Шаблон трудового договора — для оформления трудовых отношений
• Дополнительное соглашение к трудовому договору — для изменения условий сотрудничества

Один из самых частых вопросов — обязан ли самозанятый предоставлять акт выполненных работ. Разберёмся, что говорит закон.

Что говорит закон (422-ФЗ, 402-ФЗ)
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход не обязывает самозанятого составлять акт. Единственный документ, который самозанятый обязан выдать — чек в приложении «Мой налог».

Однако Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ о бухгалтерском учёте требует, чтобы каждый факт хозяйственной жизни организации был оформлен первичным учётным документом. Акт выполненных работ — именно такой документ. Без него заказчик-юрлицо не сможет обосновать расходы перед налоговой.

Когда акт обязателен, а когда — нет

Важно: даже если акт не обязателен по закону, рекомендуем его составлять. Это страховка для обеих сторон: исполнитель фиксирует, что работа принята, а заказчик — что результат его устроил.

Может ли самозанятый выдать акт выполненных работ
Да. Самозанятый вправе составлять и подписывать акты — закон этого не запрещает. Более того, это стандартная практика при работе с организациями и ИП. Статус плательщика НПД не ограничивает право оформлять первичные документы.

Чек или акт — в чём разница
Чек из «Мой налог» подтверждает факт получения оплаты и уплату налога. Акт подтверждает факт выполнения работ и принятие результата. Это разные документы с разными функциями. Заказчику-юрлицу нужны оба: чек — для подтверждения оплаты, акт — для подтверждения выполнения обязательств.

Самозанятый может подтвердить свой статус через сервис проверки на сайте ФНС. Заказчику полезно проверить статус исполнителя до заключения договора и подписания акта.

Подтверждение расходов для налогового учёта

Организация или ИП, оплачивая работу самозанятого, списывает эту сумму на расходы. Налоговая при проверке потребует документ, подтверждающий реальность хозяйственной операции. Акт выполненных работ — главное доказательство того, что деньги потрачены обоснованно.

Без акта инспектор вправе исключить расходы из налогооблагаемой базы. Результат — доначисление налога на прибыль (или УСН), пени и штрафы.

Защита при спорах и претензиях
Подписанный акт фиксирует:

• объём — что именно сделано
• качество — заказчик принял работу без претензий (или с замечаниями)
• сроки — когда работа завершена и принята

Если после подписания акта заказчик заявит, что работа не выполнена, — акт станет доказательством в суде. Аналогично, если самозанятый утверждает, что сдал работу, а заказчик это отрицает, — подписанный акт расставит всё по местам.

Если вы работаете с самозанятыми на постоянной основе, стоит рассмотреть преимущества ЭДО при работе с самозанятыми — это экономит время на обмене документами.

Акт как первичный учётный документ
Согласно статье 9 Закона 402-ФЗ, первичный учётный документ должен содержать:

• наименование документа
• дату составления
• наименование экономического субъекта
• содержание факта хозяйственной жизни
• величину в денежном и/или натуральном измерении
• подписи ответственных лиц

Акт выполненных работ с самозанятым соответствует всем этим требованиям, если правильно заполнен.

Обязательные реквизиты акта

Унифицированной формы акта выполненных работ для самозанятых не существует — документ составляется в свободной форме. Однако он должен содержать обязательные реквизиты:


Пошаговая инструкция заполнения

Шаг 1. Заполните шапку документа. Впишите номер акта, дату составления и реквизиты договора, на основании которого выполнялись работы. Номер акта — порядковый (1, 2, 3...) в рамках вашего сотрудничества.

Шаг 2. Укажите данные сторон. Для заказчика-юрлица: полное наименование, ИНН, КПП, юридический адрес, ФИО подписанта и его должность. Для самозанятого: ФИО полностью, ИНН, адрес регистрации.

Шаг 3. Опишите выполненные работы или оказанные услуги. Будьте конкретны: «Написание 10 текстов для блога по 2 000 слов каждый» лучше, чем «Оказание услуг по копирайтингу». Если работ несколько — оформите их таблицей с отдельной строкой для каждой позиции.

Шаг 4. Укажите стоимость. Сумму пишите цифрами и прописью. Обязательно добавьте: «НДС не облагается» — самозанятые не являются плательщиками НДС в соответствии со статьёй 2 Федерального закона № 422-ФЗ.

Шаг 5. Зафиксируйте результат. Стандартная формулировка: «Работы выполнены в полном объёме и в установленные сроки. Заказчик претензий по объёму, качеству и срокам выполнения работ не имеет». Если есть замечания — укажите их и сроки устранения.

Шаг 6. Поставьте подписи. Акт подписывают обе стороны. Документ составляется в двух экземплярах — по одному для каждой стороны.

Кто составляет акт — самозанятый или заказчик
Акт может составить любая из сторон. На практике чаще его готовит заказчик — у него есть шаблон, бухгалтерия и понимание, какие реквизиты нужны для налогового учёта. Но самозанятый тоже вправе подготовить акт — главное, чтобы обе стороны его подписали.

Если вы самозанятый и заказчик не предоставил форму акта — скачайте наш универсальный шаблон и предложите заказчику. Это покажет вашу ответственность и ускорит процесс.

Как указать стоимость работ

• Сумма указывается без НДС — самозанятые не являются плательщиками НДС
• Формулировка: «Стоимость работ составляет 25 000 (Двадцать пять тысяч) рублей 00 копеек. НДС не облагается»
• Если оплата частичная (аванс + остаток) — укажите это в акте: «Общая стоимость — 50 000 руб. Авансовый платёж — 25 000 руб. К оплате после подписания акта — 25 000 руб.»
• Стоимость в акте должна совпадать со стоимостью в договоре. Если сумма изменилась — оформите допсоглашение к договору

Особенности акта при оказании услуг

Акт оказанных услуг и акт выполненных работ — по сути один и тот же документ. Разница только в формулировках:

• Работы — деятельность с материальным результатом (ремонт, изготовление, монтаж)
• Услуги — деятельность без вещественного итога (консультации, обучение, перевозка)

При оказании услуг в акте пишите «Акт оказанных услуг» и описывайте именно услуги: «Проведение 10 консультаций по бухгалтерскому учёту продолжительностью 1 час каждая».

Для регулярных услуг (ежемесячные) составляйте акт за каждый период: «Услуги по ведению аккаунтов в социальных сетях за март 2026 года».

Связь акта с договором ГПХ
Акт выполненных работ — неотъемлемая часть договорных отношений с самозанятым. Стандартная связка документов:

1. Договор ГПХ (договор подряда или оказания услуг) — определяет предмет, сроки, стоимость и условия
2. Акт выполненных работ — подтверждает исполнение обязательств по договору
3. Чек из «Мой налог» — подтверждает оплату и уплату налога самозанятым

Номер и дату договора обязательно указывайте в акте — это связывает документы в единую цепочку. При налоговой проверке инспектор запросит все три документа.

Если условия договора предусматривают этапность, составляйте промежуточные акты по каждому этапу и итоговый акт по завершении всех работ.

Унифицированная или свободная форма

Для акта выполненных работ с самозанятым нет обязательной унифицированной формы. Документ составляется в свободной форме при соблюдении требований статьи 9 Закона 402-ФЗ к первичным учётным документам.

Исключение — строительные работы: для них существует унифицированная форма КС-2 «Акт о приёмке выполненных работ» (утверждена постановлением Госкомстата РФ от 11.11.1999 № 100). Но если самозанятый выполняет мелкий бытовой ремонт — КС-2 не требуется, достаточно акта в свободной форме.

Акт приёма-передачи с самозанятым

Если результат работы — передача конкретного объекта (например, готовый дизайн-макет, программный код, отремонтированное оборудование), вместо акта выполненных работ можно составить акт приёма-передачи. Структура и реквизиты аналогичны, но акцент на фиксации факта передачи конкретного результата.

На практике в большинстве случаев достаточно стандартного акта выполненных работ — он универсален и подходит для всех типов договорных отношений.

Несовпадение данных с договором

Самая распространённая ошибка — расхождения между договором и актом:

• В договоре указано «Разработка логотипа», а в акте — «Дизайнерские услуги»
• Стоимость в акте отличается от стоимости в договоре
• Сроки выполнения в акте выходят за рамки, указанные в договоре

Налоговая обращает внимание на такие нестыковки. Формулировки в акте должны точно соответствовать формулировкам в договоре.

Отсутствие обязательных реквизитов

Если в акте нет хотя бы одного обязательного реквизита (дата, данные сторон, описание работ, стоимость, подписи) — документ может быть признан недействительным. Особенно часто забывают:

• Указать ИНН самозанятого
• Написать «НДС не облагается»
• Поставить дату составления
• Дать расшифровку подписи

Подписание акта после утраты статуса самозанятого

Перед подписанием акта заказчику следует проверить, не утратил ли исполнитель статус самозанятого. Если на момент подписания человек уже снялся с учёта как плательщик НПД — возникают налоговые риски для заказчика: обязанность удержать НДФЛ и начислить страховые взносы.

Проверить актуальный статус можно бесплатно через сервис ФНС.

Отсутствие акта при наличии оплаты

Нередкая ситуация: заказчик оплатил работу самозанятому, получил чек из «Мой налог», но акт не оформили. С точки зрения бухучёта организации это нарушение: есть расход, но нет первичного документа, подтверждающего факт выполнения работ. При налоговой проверке такие расходы могут быть исключены.